Уважаемый пользователь!

Сервис «Вопрос – ответ» предназначен для подачи вопроса в режиме онлайн. Для этого Вам необходимо заполнить форму и определить категорию вопроса. Если Вы не знаете, к какой категории отнести вопрос, определите его в категории «Разное».

Задать вопрос
  • Вопрос №14606: / Автор: Абдукаюмов Мураджан / Дата создания вопроса: 26.10.2022
    Здравствуйте. ТОО, плательщик ндс с 01.10.2022 года, снр с использованием фиксированного вычета, перешел с снр на упрощенке с 01.10.2022 года. Количество работников 23 человек,годовой объем за 2022 год предвидится около 100 млн тенге(не выше). До этого подпадал под мораторий для субъектов малого предпринимательства на период с 01.01.2020 по 31.12.2022 год. Объязан ли платить кпн за 2022 год?
  • Вопрос №13380: / Автор: Мадраимова Д.Н. / Дата создания вопроса: 10.12.2021
    Добрый день. Мной, 25.11.2021 года было направлено обращение, зарегистрированное за № 13306 от 25.11.2021г., так как мое обращение не содержит вопросов, требующих получения информации от иных субъектов, то согласно п.1 ст.8 Закона РК "О порядке рассмотрения обращений физических и юридических лиц", вы должны были предоставить ответ не позднее 15 календарных дней с момента поступления обращения. В связи с этим прошу вас ускорить ответ на мое обращение.
  • Вопрос №13306: / Автор: Мадраимова Д.Н. / Дата создания вопроса: 25.11.2021
    Добрый день. Пожалуйста, ответьте каким первичным документом юридическое лицо может подтвердить расходы, взятые на вычеты сог-но пп.2 п.1 ст..246 НК РК в виде выплаченной пени, начисленной за не своевременную оплату текущих платежей по займу. Ситуация: Кредитная организация за нарушения графика платежа, т.е. за не своевременное погашение текущих платежей по займу, начисляет пеню, оговоренную договором займа, но при этом не предоставляет нашей организации какого либо первичного документа в котором бы указывалась сумма пени, при запросе предоставить нам какой либо документ, который бы являлся для бухгалтерии основанием, кредитная организация ссылается на договор в котором прописан процент пени за не своевременную оплату. Пожалуйста подскажите может ли наша организация, только на основании договора взять на вычеты выплаченную пеню.
  • Вопрос №13282: / Автор: Адылханова Светлана Кнамжановна / Дата создания вопроса: 18.11.2021
    Здравствуйте! В марте 2021 года было закрыто мое ИП Адылханова,в Абайском районе г.Шымкент, но до сих пор не снят статус ИПАдылханова и выходит "Бездействущий" из-за этого не принимают заявку на открытие карты в Народном банке Прошу Вас снять с системы статус ИП Адылханова. мои ИИН 621126400112 Спасибо!!!
    Ответ
    Ответ:

    Здравствуйте!!!

    По данным ИС ИНИС по состоянию на 26.11.2021 г. деятельность ИП Адылхановой С.К.  ИИН 621126400112 прекращена 15.03.2021 г. В базе данных не имеются распоряжение о приостановлении расходных операции по банковским счетам. Данные о бездейтсвующим НП отсутствует.

    Вместе с тем сообщаем что,  на официальном сайте КГД МФ РК (kgd.gov.kz) в разделе Электронные сервисы – Поиск неблагонадежных налогоплательщиков, по БИН/ИИН Вы можете проверить  наличие в списке неблагонадежных НП.

    Вернуться к категориям
  • Вопрос №11692: / Автор: Шоланов Т.Н. / Дата создания вопроса: 13.03.2021
    ТОО работает на общеустановленном режиме. При заполнении формы ФНО 100,00 за 2020г. возникают проблемы при проверке ошибок в кабинете налогоплательщика. Форма заполняется в кабинет налогоплательщика по средством импорта xml. 1. В строке 100.00.001 - Расчет некорректен, требует выбрать из четырех подстрок которые указаны в ФНО, но у нас нет такой реализации. 2. В строке 100.00.059 - Реквизит отсутствует, при заполнении данной строки, сразу появляются другие ошибки по строкам 100.00.061 I, 100.00.061 II. , если по этим строкам поставишь 0, требует заполнить строки 100.00.061 III и 100.00.061 IV. 3. В строке 100.10.025 - Реквизит отсутствует, если нажать на авторасчет по этой строке, то выходит сумма вычетов как по строке 100.00.040 и программа пишет что необходимо отметить приложение 10. Но мы заполняем только приложение 01, 02, 07. Помогите разобраться в этими ошибками.
    Ответ
    Ответ:
    • Здравствуйте!  Необходимо обратиться в службу поддержки по нижеследующим адресам:

     

    • КНП                                     эл. почта службы поддержки sdsono@inessoft.kz

     

    • СОНО                                  эл. почта службы поддержки sdsono@inessoft.kz
    Вернуться к категориям
  • Вопрос №11481: / Автор: Бурсова Н / Дата создания вопроса: 01.02.2021
    ТОО работает на общеустановленном режиме. При заполнении формы ФНО 100,00 возникают проблемы при проверке ошибок в кабинете налогоплательщика. Строка 100.00.001 я ставлю сумму реализации , но мне пишет программа что расчет некорректен требует выбрать из четырех разделов которые указаны в ФНО, у нас нет такой реализации. Затем строка 100.00.0401 при заполнении данной строки сумма расходов автоматически становится в строку 100.10.025 и 100.10.027 приложения 10 и программа просит указать приложение 10. А так же строка просит заполнить строки 100.00.061 (1,2,3,4) поставишь 0 в 1,2 требует заполнить 3,4. Помогите заполнить данные строки.
    Ответ
    Ответ:

    При заполнение данных в ФНО  по строкам, попробуйте отключить  авторасчет (атозаполнение).

    Вернуться к категориям
  • Вопрос №9987: / Автор: Кононенко Любовь Александровна / Дата создания вопроса: 15.04.2020
    При заполнении ФНО 101.02 (расчеты авансовых платежей после сдачи декларации на 2020 год) раньше ориентировались на прибыль прошлого года. В 2020 году в связи с пандемией этот принцип не приемлем, так как производство терпит убытки. Подскажите, пожалуйста, как будет приниматься этот расчет, если предполагаемая сумма КПН уменьшится по сравнению с прошлым годом.
    Ответ
    Ответ:

    Здравствуйте

    Согласно статьи 305 НК РК налогоплательщики, за исключением в пункте 2 настоящей статьи исчисляют и уплачивают в сроки, установленные пунктом 2 статьи 306 настоящего Кодекса:

    авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, подлежащие уплате равными долями за каждый месяц первого квартала отчетного налогового периода (далее для целей настоящей статьи – авансовые платежи до декларации);

    авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, подлежащие уплате равными долями за каждый месяц второго, третьего, четвертого кварталов отчетного налогового периода (далее для целей настоящей статьи – авансовые платежи после декларации).

    Далее составляют и представляют в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика расчеты суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период (далее для целей настоящей статьи – расчет авансовых платежей до декларации и после декларации).

    Сумма авансовых платежей:

    после декларации исчисляется в размере трех четвертых от суммы корпоративного подоходного налога, исчисленного за предыдущий налоговый период в соответствии с пунктом 1 статьи 302 и статьей 652 настоящего Кодекса.

     

    7. Налогоплательщики вправе представить дополнительный расчет авансовых платежей после декларации не позднее 31 декабря отчетного налогового периода исходя из предполагаемой суммы КПН за текущий налоговый период. При этом суммы авансовых платежей после декларации с учетом корректировок не могут иметь отрицательное значение. Суммы авансовых платежей, уплаченных в бюджет в течение налогового периода, зачитываются в счет уплаты КПН либо если по итогам года НП понес убыток, то образуется переплата.

    Вернуться к категориям
  • Вопрос №7741: / Автор: Жиембаева М.Т. / Дата создания вопроса: 28.03.2019
    Добрый день Наше ТОО заключило с банком 17.10.2018г. договор банковского вклада. Банк начисляет вознаграждение каждого 17 числа. и удерживает налог у источника выплаты.На наш запрос они выдали справку об удержании КПН у источника выплаты с учетом 17.01.2019г. Справку отдельно на 31.12.2018г. не выдал. Начисление вознаграждения разделила на 31.12.2018г. и 17.01.2019г. Какую сумму нам указать в 100 форме в строке 100.00.039V. КПН у источника выплаты разделить с 18.12.2018 по 31.12.2018г и с 01.01.2019 по 17.01.2019г.
    Ответ
    Ответ:

    Здравствуйте

    Согласно Правилам составления налоговой отчетности  в строке 100.00.039 V указывается сумма КПН, удержанного в налоговом периоде у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, которая в соответствии с пунктом 2 статьи 302 Налогового кодекса уменьшает сумму КПН, подлежащего уплате в бюджет; (Правила-Приложение 2 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от «12» февраля 2018 года № 166).87

    Вернуться к категориям
  • Вопрос №7680: / Автор: Пак Олег Валерьевич / Дата создания вопроса: 21.03.2019
    Здравствуйте. Относительно Вашего ответа на мой вопрос номер 6506: http://shymkent.kgd.gov.kz/ru/qa/6506/view Обращался к сервис центру кассовых аппаратов. Получил от них ответ о том, что кассовый аппарат настроен верно и других вариантов настроек и/или кассовых аппаратов законом не установлено. Как нам проводить выдачу и погашение кредитов? Должны ли эти суммы вычитаться из расчетов налогооблагаемого дохода?
    Ответ
    Ответ:

    Здравствуйте

    Выданные Вами денежные средства будут считаться расходом, а полученные суммы денег в том числе суммы вознаграждения будут доходом.

    Вернуться к категориям
  • Вопрос №6374: / Автор: Лебединская Светлана Германовна / Дата создания вопроса: 21.12.2018
    Уфимский государственный нефтяной технический университет является налоговым резидентом Российской Федерации, по договору с казахстанской организацией в конце 2018 года оказал услуги по проведению семинара в г. Шымкент. Подлежит ли освобождению от уплаты корпоративного подоходного налога у источника выплаты стоимость оказанных УГНТУ услуг, если справка о подтверждении в 2018 году статуса налогового резидента Российской Федерации будет получена и датирована 2019 годом? Можно ли для освобождения от уплаты КПН предоставить нотариально заверенную копию справки о подтверждении статуса налогового резидента Российской Федерации, полученной в 2018 году (подлинник этой справки использован ранее для освобождения от уплаты КПН по другому договору)?
    Ответ
    Ответ:

    Здравстуйте

    В соответствии со статьей 645 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее – Налоговый  кодекс) доходы юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность без образования постоянного учреждения, определенные статьей 644 настоящего Кодекса, облагаются корпоративным подоходным налогом у источника выплаты без осуществления вычетов. Исчисление и удержание корпоративного подоходного налога по доходам, облагаемым у источника выплаты возлагается на налогового агента. При этом согласно статьи 666 Налогового кодекса налоговый агент имеет право самостоятельно применить освобождение от налогообложения при выплате дохода нерезиденту или при отнесении начисленного, но не выплаченного дохода нерезидента на вычеты, если такой нерезидент является окончательным (фактическим) получателем (владельцем) дохода и резидентом страны, с которой заключен международный договор. Международный договор применяется при условии представления нерезидентом налоговому агенту документа, подтверждающего резидентство, соответствующего требованиям статьи 675 Налогового кодекса не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом, определенным в соответствии со статьей 314 настоящего Кодекса, в котором произошла выплата дохода нерезиденту или невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты 31 декабря календарного года, в котором произошла выплата дохода нерезиденту или невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты.

    Согласно статьи 675 в целях применения положений настоящего раздела документом, подтверждающим резидентство нерезидента, является официальный документ, подтверждающий, что нерезидент – получатель дохода является резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор, представленный нотариально засвидетельствованной копии оригинала документа, соответствующего требованиям подпункта 1) настоящего пункта. Подпись и печать иностранного нотариуса должны быть легализованы в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан. При этом, нерезидент признается резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор, в течение периода времени, указанного в документе, подтверждающем резидентство нерезидента. Если в документе, подтверждающем резидентство нерезидента, не указан период времени резидентства, нерезидент признается резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор, в течение календарного года, в котором такой документ выдан.

     

         Для сведения сообщаем, что при неправомерном применении положений международного договора,  повлекшем неуплату или неполную уплату налога в государственный бюджет, налоговый агент несет ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан.

    Вернуться к категориям