В целях устранения причин и условий, способствующих совершению нарушений налогового законодательства Республики Казахстан, а также предупреждения налоговых рисков путем принятия превентивных мер реагирования на ранней стадии, органами государственных доходов на постоянной основе определяется перечень налогоплательщиков, которые имеют высокую вероятность фиктивности отражаемых финансово-хозяйственных операций.

Согласно Правилам и срокам реализации пилотного проекта по совершенствованию администрирования налога на добавленную стоимость на основании информационной системы электронных счетов-фактур с применением системы управления рисками за №1084 от 03.10.2019 г., в отношении рисковых налогоплательщиков направляется Уведомление/Извещение об устранении допущенных нарушений, выявленных по результатам камерального контроля.

          Департаментом государственных доходов по городу Шымкент за период 2019 год и два месяца 2020 года вручены уведомления 642 налогоплательщикам чьи финансово-хозяйственные операции с высокой вероятностью являются фиктивными с возможностью отзыва указанных ЭСФ в порядке, регламентированном правилами выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур, утвержденными Приказ Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 22 апреля 2019 года № 370».

          В результате проведенных мероприятии приостановлены расходные операции по банковским счетам у 133 налогоплательщиков, проведено 403 налоговых обследования по месту нахождения, 143 налогоплательщика сняты с учета по налогу на добавленную стоимость.  

         Таможенный контроль департаментом государственных доходов по городу Шымкент осуществляется на основании системы управления рисками. Это позволило  минимизировать влияние человеческого фактора на принятие решения в отношении товаров. Внедрение электронного декларирования и системы управления рисками сократило обработку данных, временные и финансовые затраты бизнеса, снизило уровень коррупции за счет минимизации фактического контакта между участником внешнеэкономической деятельности и сотрудниками, а также обеспечило контроль после выпуска товаров.

Целями применения системы управления рисками является создание условий для упрощения и ускорения товаров, по которым не выявлена необходимость применения мер по минимизации рисков. Внимание сосредоточено на объектах риска с наибольшей вероятностью потенциально возможного нарушения таможенного законодательства ЕЭС и РК.